Bankenaufsicht
Risikomanagement IV – Bankbilanzierung und Aufsichtsrecht
Teil 1 Eigenmittel
Gliederung
1. Rechtsgrundlagen der Bankenaufsicht
1.1 Die internationale Arena
1.2 Die Rahmenwerke des Baseler Ausschusses (Basel I – III)
1.3 Der Weg von der CRD zur CRD IV/CRR
2. Eigenmitteldefinition
2.1 Bankaufsichtliche Funktionen der Eigenmittel
2.2 Grundsätzliches zu Eigenkapitalkomponenten / Eigenmittelkomponenten im Überblick
2.3 Hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1 – CET1)
2.4 Zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1 Capital – AT1)
2.5 Ergänzungskapital (Tier 2 Capital – T2)
3. Übergangsregeln
3.1 Auf Abzüge anwendbare Prozentsätze
3.2 Wertberichtigungen
3.3 Nicht wesentliche Beteiligungen an Unternehmen des Finanzsektors
Teil 2 Eigenmittelanforderung
Gliederung
1. Einführung
1.1 Solvabilitätskoeffizient
1.2 Kapitalquoten (Art. 92)
2. Eigenmittelkomponenten im Zeitablauf
3. Ansätze zur Ermittlung des Kreditrisikos
3.1 Forderungsklassen im Standardansatz Art. 112
3.2 Berücksichtigung von Sicherheiten
3.3 Methodik bei außerbilanziellen Adressausfallrisikopositionen
4. Auf Internen Ratings Basierender Ansatz (IRBA)
4.1 Überblick
4.2 Theoretische Grundlagen des IRB-Ansatzes
4.3 Anrechnung von Sicherheiten im IRBA
5. Das operationelle Risiko
5.1 Überblick
5.2 Basisindikatoransatz
5.3 Standardansatz
5.4 Fortgeschrittene Messansätze (AMA)
6. Ausblick aktuelles Konzept Basel III final
Literaturverzeichnis
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(5) Deutsche Bundesbank (2009): Änderung der neu gefassten EU-Bankenrichtlinie und der EU-Kapitaladäquanzrichtlinie sowie Anpassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement, in: Monatsbericht September 2009, S. 67-83.
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